■文／園區公會中科人力資源暨職工福利委員會召集人 張宏梅
壹、前言
十月一日剛剛上路的國民年金，讓沒有納入勞保、公保、軍保、農保的國民，即使沒有工作，也能透過國保，保障老年生活。而明年一月一日勞保年金制度上路後，讓施行半個多世紀的勞保制度出現大變動，影響最大的勞保老年給付也將改為「年金」發給，相較於過去「一次請領」，未來這些給付都能按月領取，讓勞工的退休生活更有保障。面對國民年金、勞保年金的施行，台灣正式進入全民納保時代。
為了協助大家了解勞保和國保的老年年金規定，本文將依勞保老年年金給付、國民老年年金給付、勞保與國保的銜接與競合、勞保與國保的比較等做一個概略性地介紹。
貳、勞保老年年金給付介紹
一、請領要件
（一）老年年金：
1.年滿60歲，保險年資合計滿15年者。
2.被保險人擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿15年，年滿55歲，並辦理離職退保者，得請領老年年金給付，且不適用修正條文第58條第5項（請領年齡逐步提高）及第58條之2（展延或減額）規定。
（二）老年一次金：
年滿60歲，保險年資合計未滿15年者（給付標準同舊制老年給付，每滿1年發給1個月，逾60歲之保險年資最多以5年計）。
※請領年齡逐步提高：自年金施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲，以提高至65歲為限。
二、給付標準
依下列2種方式擇優發給：
1.平均月投保薪資×年資×0.775﹪+ 3,000元。
2.平均月投保薪資×年資× 1.55%。
※平均月投保薪資較高或年資較長者，選擇第2式較有利。
※舉例：陳先生60歲退休時，保險年資35年又5個多月，平均月投保薪資32,000元。
⇒每月年金金額：32,000× (35+6/12) ×1.55％＝ 17,608元
三、展延年金
每延後1年請領，依原計算金額增給4％，最多增給20％。
※舉例：陳先生繼續工作延至63歲退休，保險年資38年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。
⇒每月年金金額：32,000×（38+4/12）×1.55％×(1＋4％×3）＝21,293元。
四、減額年金
被保險人保險年資合計滿15年，惟尚未符合本條例所定老年年金請領年齡條件者，得提前請領老年年金，每提前1年，依原計算金額減給4％，以提前5年請領為限。
※舉例：陳先生57歲退休時，保險年資32年又11個多月，平均月投保薪資32,000元，其欲提前3年請領老年年金。
⇒每月年金金額：32,000× 33×1.55％×（1－4％×3）＝14,404元。
參、國民老年年金給付介紹
一、請領要件
1.老年基本保證年金：國保開辦時已年滿65歲以上之一般國民，最近3年每年居住國內超過183日，不需繳費即符合資格，可以領取老年基本保證年金3,000元（相當於敬老津貼），至死亡為止。
2.老年年金給付：國保開辦時未滿65歲，且未領取勞保老年給付、公教保養老給付或軍保退伍給付者，在未參加勞保、農保、公教保、軍保期間應參加國保，並於年滿65歲時請領老年年金。
3.原住民給付：年滿55歲未滿65歲之原住民，在國內設有戶籍，不需繳費即符合資格，55歲起每月得領取3,000元（相當於原住民敬老津貼）至年滿65歲前1個月，待年滿65歲時請領老年年金；或者繼續繳納保費累計國保年資，至年滿65歲時請領老年年金。
二、年金給付標準
（一）依下列方式擇優計給，自年滿65歲當月起按月發給至死亡當月止：
1.(月投保金額×保險年資×0.65%)＋3,000元
2.月投保金額×保險年資×1.3%
（二）有下列情形之一時，不得選擇1式：
1.有欠費逾10年不計入保險年資情事。
2.64-65歲有保險費未繳納情形。
3.領取相關社會福利津貼。
4.已領公教保養老給付或軍保退伍給付。
杍5.勞保年金制度實施後領勞保老年給付，且勞保年資滿15年以上。
6.國保開辦15年後領勞保老年給付。
7.領取勞保老年年金給付。
肆、勞保與國保之銜接與競合
一、勞保與國保之老年年金給付得同時請領
被保險人符合勞保及國保老年年金給付請領資格者，得向勞保局同時請領，並按勞保及國保之年資，依規定分別計算後合併發給。
二、未達請領勞保老年年金之年限條件，而併計國保年資後已符合者，亦得於65歲時請領勞保老年年金
鑑於勞工進出勞動市場頻繁，且國保施行後，勞工在勞保及國保體系均有年資，惟勞工可能因勞保年資較短，未達請領老年年金給付「保險年資合計滿15年」之條件，故為確保其老年經濟生活安全，於併計國保年資後已符合條件，亦得於65歲時請領勞保老年年金。
※舉例：王先生於民國100年時年滿65歲，參加勞保年資13年（平均月投保薪資32,000元），參加國保年資2年，可併計勞、國保年資合計15年，即符合請領勞保老年年金之年限條件。
⇒每月年金金額：32,000 ×13（勞保年資）×1.55％＝6,448元。（此例選擇第2式較有利）
伍、勞保年金與國民年金之比較
壹、前言
十月一日剛剛上路的國民年金，讓沒有納入勞保、公保、軍保、農保的國民，即使沒有工作，也能透過國保，保障老年生活。而明年一月一日勞保年金制度上路後，讓施行半個多世紀的勞保制度出現大變動，影響最大的勞保老年給付也將改為「年金」發給，相較於過去「一次請領」，未來這些給付都能按月領取，讓勞工的退休生活更有保障。面對國民年金、勞保年金的施行，台灣正式進入全民納保時代。
為了協助大家了解勞保和國保的老年年金規定，本文將依勞保老年年金給付、國民老年年金給付、勞保與國保的銜接與競合、勞保與國保的比較等做一個概略性地介紹。
貳、勞保老年年金給付介紹一、請領要件
（一）老年年金：
1.年滿60歲，保險年資合計滿15年者。
2.被保險人擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿15年，年滿55歲，並辦理離職退保者，得請領老年年金給付，且不適用修正條文第58條第5項（請領年齡逐步提高）及第58條之2（展延或減額）規定。
（二）老年一次金：
年滿60歲，保險年資合計未滿15年者（給付標準同舊制老年給付，每滿1年發給1個月，逾60歲之保險年資最多以5年計）。
※請領年齡逐步提高：自年金施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲，以提高至65歲為限。
二、給付標準
依下列2種方式擇優發給：
1.平均月投保薪資×年資×0.775﹪+ 3,000元。
2.平均月投保薪資×年資× 1.55%。
※平均月投保薪資較高或年資較長者，選擇第2式較有利。
※舉例：陳先生60歲退休時，保險年資35年又5個多月，平均月投保薪資32,000元。
⇒每月年金金額：32,000× (35+6/12) ×1.55％＝ 17,608元
三、展延年金
每延後1年請領，依原計算金額增給4％，最多增給20％。
※舉例：陳先生繼續工作延至63歲退休，保險年資38年又3個多月，平均月投保薪資32,000元。
⇒每月年金金額：32,000×（38+4/12）×1.55％×(1＋4％×3）＝21,293元。
四、減額年金
被保險人保險年資合計滿15年，惟尚未符合本條例所定老年年金請領年齡條件者，得提前請領老年年金，每提前1年，依原計算金額減給4％，以提前5年請領為限。
※舉例：陳先生57歲退休時，保險年資32年又11個多月，平均月投保薪資32,000元，其欲提前3年請領老年年金。
⇒每月年金金額：32,000× 33×1.55％×（1－4％×3）＝14,404元。
參、國民老年年金給付介紹
一、請領要件
1.老年基本保證年金：國保開辦時已年滿65歲以上之一般國民，最近3年每年居住國內超過183日，不需繳費即符合資格，可以領取老年基本保證年金3,000元（相當於敬老津貼），至死亡為止。
2.老年年金給付：國保開辦時未滿65歲，且未領取勞保老年給付、公教保養老給付或軍保退伍給付者，在未參加勞保、農保、公教保、軍保期間應參加國保，並於年滿65歲時請領老年年金。
3.原住民給付：年滿55歲未滿65歲之原住民，在國內設有戶籍，不需繳費即符合資格，55歲起每月得領取3,000元（相當於原住民敬老津貼）至年滿65歲前1個月，待年滿65歲時請領老年年金；或者繼續繳納保費累計國保年資，至年滿65歲時請領老年年金。
二、年金給付標準
（一）依下列方式擇優計給，自年滿65歲當月起按月發給至死亡當月止：
1.(月投保金額×保險年資×0.65%)＋3,000元
2.月投保金額×保險年資×1.3%
（二）有下列情形之一時，不得選擇1式：
1.有欠費逾10年不計入保險年資情事。
2.64-65歲有保險費未繳納情形。
3.領取相關社會福利津貼。
4.已領公教保養老給付或軍保退伍給付。
杍5.勞保年金制度實施後領勞保老年給付，且勞保年資滿15年以上。
6.國保開辦15年後領勞保老年給付。
7.領取勞保老年年金給付。
肆、勞保與國保之銜接與競合一、勞保與國保之老年年金給付得同時請領
被保險人符合勞保及國保老年年金給付請領資格者，得向勞保局同時請領，並按勞保及國保之年資，依規定分別計算後合併發給。
二、未達請領勞保老年年金之年限條件，而併計國保年資後已符合者，亦得於65歲時請領勞保老年年金
鑑於勞工進出勞動市場頻繁，且國保施行後，勞工在勞保及國保體系均有年資，惟勞工可能因勞保年資較短，未達請領老年年金給付「保險年資合計滿15年」之條件，故為確保其老年經濟生活安全，於併計國保年資後已符合條件，亦得於65歲時請領勞保老年年金。
※舉例：王先生於民國100年時年滿65歲，參加勞保年資13年（平均月投保薪資32,000元），參加國保年資2年，可併計勞、國保年資合計15年，即符合請領勞保老年年金之年限條件。
⇒每月年金金額：32,000 ×13（勞保年資）×1.55％＝6,448元。（此例選擇第2式較有利）
伍、勞保年金與國民年金之比較
六、結語
政府為保障國民老年後的生活，建立勞保、國保年金給付制度，使退休之生活保障更完整，惟勞工朋友於退職請領勞保老年給付前要審慎思考，應就現行一次請領給付及年金給付詳予分析、計算，針對個人狀況做出最有利的選擇，以維護其自身權益，否則一旦經勞保局核付後，就不得再變更。
按勞委會分析，勞保年資愈長，改選年金會更划算。此外，以前高利率時代，銀行動輒提供7%或8%的高利率，上班族領到一大筆退休金，還可放在銀行靠利息過活，但是隨著定存利率大幅下滑，物價又持續上漲，將一大筆錢存放在銀行，晚年生活無法獲得保障，還可能會被物價上漲率吃掉利息所得。因此建議民眾不要一窩蜂的領取勞保一次給付，按月領取年金會更好。
